Hvitvaskingsregelverket
Undersøkelsesplikten
Denne artikkelen handler om plikten til å undersøke mistenkelige forhold etter hvitvaskingsloven – for revisjonsselskaper og regnskapsførerselskaper.
Advokat
Erling Grimstad
Advokatfirmaet Erling Grimstad
I flere artikler fremover beskriver jeg noen av de sentrale kravene som gjelder for revisor og regnskapsfører for å sikre en god etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. I Revisjon og regnskap nr. 5–2021 gjennomgikk jeg enkelte sentrale spørsmål knyttet til kundetiltak. Dessuten pekte jeg på de mest vanlige svakhetene og feilene som gjøres av ulike grupper rapporteringspliktige. I Revisjon og regnskap nr. 7-2021 skrev jeg om organiseringen av anti-hvitvaskingsarbeidet. I denne artikkelen gjennomgår jeg undersøkelsesplikten i hvitvaskingsloven.