Identitetskontroll etter hvitvaskingslovgivningen
Det er av sentral betydning at revisor kjenner sine kunder for å kunne oppdage transaksjoner som innebærer hvitvasking eller terrorfinansiering. I artikkelen redegjøres det for innholdet i bestemmelsene om identitetskontroll i hvitvaskingsloven og -forskriften. Det sies også kort noe om de nylig foreslåtte bestemmelsene til gjennomføring av tredje hvitvaskingsdirektiv.
Juridisk rådgiver
Den norske Revisorforening
«Kjenn-din-kunde»-prinsippet anses internasjonalt for å være et av de viktigste virkemidlene for å hindre at det finansielle systemet misbrukes til hvitvasking eller terrorfinansiering. Et sentralt utslag av prinsippet er hvitvaskingslovgivningens krav om at rapporteringspliktige skal identifisere kundene gjennom legitimasjonskontroll.